中宏網(wǎng)股票4月19日電作為國內(nèi)鋰電池電解液添加劑重要生產(chǎn)企業(yè)之一，蘇州華一新能源科技股份有限公司（華一股份或發(fā)行人）擬通過募資80000.00萬元用于“年產(chǎn)116500噸新能源鋰電池電解質(zhì)及添加劑項目”在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。而結(jié)合公開信息，華一股份不僅報告期主要財務(wù)數(shù)據(jù)存在疑點(diǎn)，且存在著作權(quán)糾紛/專利質(zhì)押等信息未披露的情形。

長年超產(chǎn)能生產(chǎn)正常否

(資料圖片僅供參考)

資料顯示，華一股份核心產(chǎn)品為VC（碳酸亞乙烯酯）和FEC（氟代碳酸乙烯酯）。2020年至2022年度，VC（碳酸亞乙烯酯）產(chǎn)量分別為569.09噸、1209.68噸、1290.22噸，產(chǎn)能利用率分別為56.91%、120.97%、129.02%；FEC（氟代碳酸乙烯酯）產(chǎn)量分別為645.19噸、960.28噸、1201.21噸，產(chǎn)能利用率分別為64.52%、96.03%、120.12%。

根據(jù)披露內(nèi)容，華一股份及其控股子公司現(xiàn)有項目有兩個，其中“年產(chǎn)3000噸鋰電池用高性能電子化學(xué)品技改項目”2018年已通過了項目驗收；此次募資的“年產(chǎn)116500噸新能源鋰電池電解質(zhì)及添加劑項目”目前已通過了大連生態(tài)環(huán)境局的環(huán)評批復(fù)，正在建設(shè)之中。而據(jù)蘇州應(yīng)急管理局2017年11月對“年產(chǎn)3000噸鋰電池用高性能電子化學(xué)品技改項目”的安全設(shè)施設(shè)計準(zhǔn)予許可意見內(nèi)容，VC（碳酸亞乙烯酯）和FEC（氟代碳酸乙烯酯）的核準(zhǔn)許可產(chǎn)能均為1000噸/年。

圖片來源：蘇州應(yīng)急管理局網(wǎng)站

2021年6月，應(yīng)急管理部辦公廳下發(fā)的《關(guān)于對危險化學(xué)品領(lǐng)域安全生產(chǎn)新情況新問題開展專項排查整治的通知》中指出，要嚴(yán)查“三超一搶”行為。嚴(yán)查企業(yè)是否存在生產(chǎn)、經(jīng)營超出許可范圍的危險化學(xué)品的情況；化工企業(yè)是否存在超設(shè)計生產(chǎn)能力、超設(shè)備設(shè)施負(fù)荷能力進(jìn)行生產(chǎn)的行為；新、改、擴(kuò)建危險化學(xué)品生產(chǎn)項目是否存在盲目搶工期、趕進(jìn)度的情況。

華一股份VC（碳酸亞乙烯酯）2021年和2022年實際產(chǎn)量超出核準(zhǔn)產(chǎn)能近三成及FEC（氟代碳酸乙烯酯）2022年實際產(chǎn)量超出核準(zhǔn)產(chǎn)能約二成的現(xiàn)象，或可理解為發(fā)行人長年存在超產(chǎn)能生產(chǎn)的情形。

而與之對應(yīng)的是，該信息又與機(jī)構(gòu)對其第二大股東奧克股份（遼寧奧克化學(xué)股份有限公司，300082.SZ）調(diào)研中得到的信息相矛盾。

產(chǎn)量數(shù)據(jù)真實性幾何

2020年9月8日，奧克股份與發(fā)行人、王振一、顧紅霞簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資協(xié)議》成為發(fā)行人第二大股東后，中金公司對奧克股份進(jìn)行了調(diào)研，根據(jù)調(diào)研記錄內(nèi)容，2019年發(fā)行人凈利潤為700萬元，與發(fā)行人在申報稿中披露的金額479.98萬元相差了約221萬元。

另外需要指出的是，根據(jù)調(diào)研內(nèi)容，華一股份FEC（氟代碳酸乙烯酯）產(chǎn)能為100噸/月，滿負(fù)荷生產(chǎn)也就70—80噸/月；VC（碳酸亞乙烯酯）產(chǎn)能也為70噸/月。

圖片來源：東方財富網(wǎng)

如此理解，在沒有新增產(chǎn)能批復(fù)的情況下，即使全年不進(jìn)行停產(chǎn)檢修滿負(fù)荷生產(chǎn)，華一股份FEC（氟代碳酸乙烯酯）和VC（碳酸亞乙烯酯）的年產(chǎn)量也僅分別在千噸左右，遠(yuǎn)達(dá)不到所披露的1200噸甚至更多。對于招股書所披露2021年和2022年產(chǎn)量是否存在為夸大營收而虛增產(chǎn)量的情形，華一股份并未回應(yīng)。

著作權(quán)糾紛/專利質(zhì)押未披

從申報稿直至上會稿，華一股份一再聲明不存在主要資產(chǎn)、核心技術(shù)、商標(biāo)的重大權(quán)屬糾紛，不存在重大償債風(fēng)險、重大擔(dān)保、重大訴訟、仲裁等或有事項，經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或?qū)⒁l(fā)生的重大變化等對持續(xù)經(jīng)營有重大影響的事項。

而企查查數(shù)據(jù)平臺信息，因為“侵害計算機(jī)軟件著作權(quán)糾紛”，華一股份作為被告2021年7月15日曾參與蘇州市中級人民法院的庭審，該糾紛于2022年4月15日再次開庭。此糾紛的前因后果及進(jìn)展情況，華一股份在申報材料中絲毫未曾提及。

圖片來源：企查查數(shù)據(jù)平臺

此外，企查查信息顯示，華一股份名為“一種1,3－丙烷磺酸內(nèi)酯的保存方法”的發(fā)明專利在2015年12月30日即被出質(zhì)于了江蘇銀行太倉分行，截至上會稿簽署日仍屬于有效狀態(tài)。該信息招股書中也未提及。

圖片來源：企查查數(shù)據(jù)平臺

2020年至2022年，華一股份營業(yè)收入分別為11731.63萬元、51176.48萬元、39532.90萬元，歸母凈利潤分別為1382.00萬元、18022.97萬元和10578.87萬元，扣非凈利潤分別為1268.88萬元、17976.23萬元和10075.50萬元。其中2022年營收同比下降22.75%，歸母凈利潤同比下降41.30%，扣非凈利潤同比下降43.95%。對于業(yè)績顯著下滑的情況，華一股份解釋稱，一方面在現(xiàn)有產(chǎn)能及環(huán)保政策的制約下，公司產(chǎn)銷規(guī)模較難進(jìn)一步增大；另一方面，2022年第二季度以來，隨著電解液添加劑新增產(chǎn)能的逐步釋放，市場供不應(yīng)求的狀況得以緩解，電解液添加劑價格亦逐步回落到穩(wěn)定的理性區(qū)間。

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